Источник: Chemnovatic

[Не забываем про соотношение Паритета Покупательной Способности у нас и нижеперечисленных станах (по курсу Всемирного банка «международного» доллара]

Европейский рынок никотина готовится к значительным изменениям в 2025 году, поскольку различные страны-члены ЕС вводят обновленные акцизные правила на никотиновую продукцию, включая электронные жидкости, пакетики с никотином и нагреваемые табачные изделия.

Эти изменения окажут непосредственное влияние на бизнес, и данная статья поможет производителям и заинтересованным сторонам понять, как ориентироваться в этих изменениях, чтобы сохранить соответствие требованиям и конкурентоспособность. В этом руководстве вы найдете информацию о том, как адаптировать рецептуру продукции и оптимизировать ценовые стратегии, чтобы скорректировать свою деятельность и извлечь максимальную выгоду из предстоящих изменений в законодательстве.

В этой статье вы узнаете:

• Основные изменения акцизного налога на никотиновую продукцию в 2025 году по всей Европе
• Новые налоговые ставки для Польши, Германии, Италии и других стран
• Как скорректировать ценообразование, рецептуру и цепочки поставок, чтобы оставаться в соответствии с требованиями законодательства
• Как акцизные решения Chemnovatic могут упростить ваши бизнес-операции

Грядущие изменения акцизных налогов в разных странах Европы

Европейская комиссия настаивает на создании единой системы акцизов на табачные альтернативы, включая электронные жидкости, пакетики с никотином и нагреваемые табачные изделия. В то время как сигареты и другие традиционные табачные изделия уже давно облагаются высокими налогами, никотиновые альтернативы не облагались единым налогом по всей Европе. В 2025 году ситуация изменится.Такие страны, как Германия, Чехия и Италия, планируют ввести или скорректировать акцизы на эти продукты, а другие, например Польша и Латвия, обновляют существующие структуры в соответствии с новыми директивами ЕС. Эти изменения вызваны необходимостью снизить потребление различных продуктов, обеспечить справедливую конкуренцию на границах и увеличить налоговые поступления.

Основные тенденции изменения акцизов включают:

• Повышение налогов на электронные жидкости и пакетики с никотином на основных рынках
• Стандартизация акцизов в странах ЕС во избежание ценовых расхождений, которые могут побудить потребителей приобретать продукцию в странах с более низкими налогами.
• Все более пристальное внимание к безникотиновым жидкостям, которые могут начать облагаться налогом в той или иной форме в нескольких странах.

Ставки акцизного налога в различных странах-членах ЕС

Хотя ЕС стремится к большей согласованности ставок акцизного налога, каждая страна адаптирует свои налоговые ставки и правила, исходя из местных приоритетов в области здравоохранения и экономики. Ниже приводится краткое описание основных предстоящих изменений в нескольких странах:

Акцизный налог в Польше

В марте 2025 года Польша повысит акцизы на электронные жидкости на 75 %, увеличив ставку до 0,96 злотых (0,21 евро) за миллилитр, а в 2026 году последует дальнейшее повышение до 1,44 злотых (0,32 евро). Это касается как никотиносодержащих, так и безникотиновых жидкостей. Кроме того, акцизы на нагретые табачные изделия будут повышаться постепенно: на 50% в 2025 году, на 20% в 2026 году и на 15% в 2027 году. Эти изменения ставят Польшу в ряд стран с самыми высокими налогами на такую продукцию и направлены на снижение потребления, особенно среди несовершеннолетних.

Изменения акцизного налога в Германии

Германия уже ввела поэтапный акцизный налог на электронные жидкости, начиная с €0,16 за миллилитр в 2022 году и увеличивая его до €0,32 к 2026 году. Этот налог одинаково распространяется как на никотиносодержащие, так и на безникотиновые жидкости. Строгая налоговая политика Германии ставит ее в число наиболее облагаемых налогами вейп-рынков в Европе.

Повышение акцизного налога в Чехии

С 2024 года в Чехии начнется налогообложение электронных жидкостей по ставке 2,50 чешских крон (0,10 евро) за миллилитр с постепенным повышением до 10 крон (0,41 евро) к 2027 году. Это постепенное повышение направлено на то, чтобы привести структуру акцизного налога в стране в соответствие с другими странами ЕС.

Изменения акцизного налога в Италии

В настоящее время Италия облагает никотиносодержащие жидкости для электронных сигарет налогом в размере 0,08 евро за миллилитр, а к 2025 году планируется увеличить эту ставку. Для безникотиновых жидкостей ставка на 10 % ниже. Кроме того, в соответствии с более широкой стратегией правительства по охране здоровья населения, будут повышаться налоги на нагреваемые табачные изделия.

Акцизный налог в Латвии

В 2025 году Латвия повысит акцизный налог на электронные жидкости до 0,29 евро за миллилитр. Страна также ужесточает правила в отношении добавок, таких как ментол, и вводит более строгие ограничения на концентрацию никотина в пакетиках.

Как производители могут адаптировать свои операционные стратегии в зависимости от национальных рынков?

Изменения 2025 года потребуют от производителей более гибкого, ориентированного на конкретный рынок подхода к производству, ценообразованию и дистрибуции. Вот ключевые стратегии, которые следует рассмотреть:

Оптимизация никотиновых рецептур для соответствия акцизному налогу ЕС в 2025 году

В странах будут действовать разные акцизные ставки в зависимости от содержания никотина, поэтому производителям следует подумать о выпуске продукции с разным содержанием никотина, чтобы соответствовать налоговым требованиям на каждом рынке. Например, выпуск продуктов с пониженным содержанием никотина или без никотина может снизить акцизные расходы в некоторых юрисдикциях.

Оптимизация ценовых стратегий в условиях повышения акцизов в ЕС

Повышение акцизов неизбежно скажется на ценообразовании. Производителям необходимо тщательно оценить, какую часть налогового бремени можно переложить на плечи потребителей, не потеряв при этом долю рынка. Работа с ритейлерами по установлению конкурентоспособных и в то же время выгодных цен будет крайне важна. Исторические данные показывают, что предыдущие повышения налогов часто приводили к снижению продаж; понимание чувствительности потребителей к ценам будет иметь решающее значение.

Оптимизация цепочек поставок для снижения затрат на акцизы

Поскольку акцизы в разных странах могут существенно различаться, оптимизация производства и логистики для конкретных рынков может снизить затраты. Производители могут рассмотреть возможность создания стратегических производственных мощностей и складов в странах с благоприятным акцизным режимом, чтобы снизить влияние затрат на трансграничную дистрибуцию.

Итог: Акцизный налог на никотиновую продукцию в Европе к 2025 году

По мере изменения нормативно-правовой базы в отношении никотиновой продукции производители должны активно адаптировать свои стратегии в соответствии с предстоящими изменениями акцизного налога. От оптимизации рецептуры продукции и ценовых стратегий до обеспечения соответствия новым нормативным требованиям — эти корректировки имеют решающее значение для сохранения конкурентоспособности на меняющемся рынке.

---